稅務律師（tax lawyer)，是指依法取得律師執(zhí)業(yè)證書、注冊稅務師或注冊會計師執(zhí)業(yè)證書，接受委托或者指定，為當事人提供專業(yè)財稅法律服務的執(zhí)業(yè)人員。稅務律師首先應該是律師，稅務律師行業(yè)是就律師專業(yè)領域所作的細分。一般而言，稅務律師具有如下特點：
具有律師資格
能夠介入司法程序，代理當事人參與稅務聽證、行政復議以及稅務訴訟等涉稅爭議，有效維護當事人的合法權益。
雙重知識背景
稅務與法律的雙重知識背景，決定了稅務律師的服務更加全面，相比會計師從財務或者一般律師從法律的單方面著眼而言。
合法與效益兼顧
合法體現(xiàn)于稅務律師的律師身份，效益體現(xiàn)于稅務律師的財務知識。
稅務律師行業(yè)在西方主要發(fā)達國家已經(jīng)很成熟，稅務法律服務的專業(yè)性和復雜性使得一般的律師和會計師無從入手，得天獨厚的稅務律師便脫穎而出。中國的本土稅務律師主要集中在金杜、君合、華稅、明稅等律師事務所。
隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加劇以及中國稅制改革進一步的推進，企業(yè)在忙于應對激烈的市場競爭的同時，也面臨著日趨復雜的稅制帶來的稅務風險。稅務問題在企業(yè)風險管理和成本優(yōu)化決策中占有越來越重要的地位，貫穿于企業(yè)投資、融資、生產(chǎn)經(jīng)營、利潤分配、重組以及清算的全過程。專業(yè)化的稅務律師通過運用掌握各項稅收法規(guī)、會計和財務等知識優(yōu)勢，全面參與企業(yè)運營決策，可在企業(yè)開源節(jié)流、增進效益方面發(fā)揮重大作用。
稅務律師法律服務是律師法律服務中的縱向條塊之一，涉稅專項法律服務業(yè)務觸及更多的稅法專業(yè)領域的特有事項，體現(xiàn)了律師專業(yè)細分的特點。本書主要介紹涉稅爭議解決法律服務、常年稅務法律顧問服務、涉稅專項法律服務相關內(nèi)容，在揭示涉稅法律服務適用特點的過程中，也注重揭示律師業(yè)務的諸多一般性、普遍性適用規(guī)律。另外，考慮到稅法與公司法、證券法關系密不可分，稅務律師法律服務必然涉及公司法、證券法等諸多相關領域，本書將公司法、證券法相關知識作為提升律師服務的必備予以介紹。
稅務律師發(fā)展前景：
企業(yè)離不開稅務律師的涉稅服務，在國內(nèi)律師業(yè)的精細化分工中，稅務律師已初顯端倪。雖然稅務律師在中國仍屬于剛剛起步的職業(yè)，但是可以預見，隨著我國稅收法治建設的不斷推進，隨著稅法在現(xiàn)代化建設和人們生活中的作用越來越重要，稅務律師行業(yè)一定會不斷發(fā)展壯大并最終成為我國的朝陽產(chǎn)業(yè)。隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展和稅制改革的進一步推進，稅務問題在企業(yè)風險管理和成本優(yōu)化決策中占有越來越重要的地位，稅務律師利用掌握各項稅收法規(guī)、會計和財務等知識的優(yōu)勢，參與企業(yè)的各項活動，可以為企業(yè)開源節(jié)流、提高效益作出重要的貢獻。
本書是以稅法為切入點展現(xiàn)律師職業(yè)涉獵的廣度。筆者同樣以稅法為切入點，試圖展現(xiàn)律師職業(yè)涉獵的深度。這種縱橫交錯，構成稅務律師立體化、復合型服務模式。
稅務律師法律服務是律師法律服務中的一縱向條塊。延展開來，會引伸出若干縱向的條條塊塊，比如建設工程律師法律服務、公司律師法律服務、勞動爭議律師法律服務、交通事故律師法律服務等等。這些縱向的條條塊塊，其實有諸多相同、相通并交叉的地方，比如爭議解決程序法，比如常年法律顧問服務。差異相對較大的是專項法律服務部分，因為專項法律服務業(yè)務會觸及更多的某一專業(yè)領域的特有事項，這正是律師專業(yè)細分的根基所在。正基于此，本書在揭示涉稅法律服務適用特點過程中，也注重揭示律師業(yè)務的諸多一般性、普遍性適用規(guī)律。所以，本書雖名為《稅務律師辦案實務》，但仍具有相對廣泛的借鑒意義。正所謂“條條道路通羅馬”。
“一書在手，辦案不愁”，這是《指南》一書希望實現(xiàn)的目標，也是本書希望實現(xiàn)的目標。愿本書給您一種思路的啟迪，一種方向的指引。也愿本書能拋磚引玉，助您舉一反三，盡快通向成功的道路。
王華學，1990年取得律師資格，并獲準執(zhí)業(yè)；1999年取得證券律師資格；2012年取得注冊稅務師資格，并成為中國注冊稅務師協(xié)會會員。著有《公司稅務律師實用指南》（中山大學出版社2014年版）。主要業(yè)務領域集中在與建設工程、公司證券、稅法等領域相關的訴訟或非訴訟律師業(yè)務。
緒論 稅務代理制度概述
第一節(jié) 代理的概念和一般特征
第二節(jié) 稅務代理的概念和特征
第三節(jié) 關于稅務代理人的資格問題
第四節(jié) 稅務代理人的法律責任
第一編 爭議解決涉稅訴訟律師實務
第一章 涉稅民事訴訟律師實務
第一節(jié) 涉稅民事訴訟的類型
第二節(jié) 因稅收債權債務關系引發(fā)的以稅務機關為原告提起的民事訴訟
第三節(jié) 公民、法人、其他組織相互之間因涉稅事項引發(fā)糾紛而提起的民事訴訟
第二章 涉稅行政訴訟律師實務
第一節(jié) 稅務行政訴訟概述
第二節(jié) 稅務行政訴訟的受案范圍
第三節(jié) 稅務行政訴訟管轄
第四節(jié) 稅務行政訴訟證據(jù)
第五節(jié) 稅務行政訴訟立案
第六節(jié) 稅務行政訴訟的審理及裁判
第七節(jié) 稅務行政賠償
第三章 涉稅刑事犯罪的律師辯護實務
第一節(jié) 涉稅刑事犯罪的律師辯護實務概述
第二節(jié) 逃稅罪
第三節(jié) 抗稅罪
第四節(jié) 逃避追繳欠稅罪
第五節(jié) 騙取出口退稅罪
第六節(jié) 虛開增值稅專用發(fā)票，虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
第七節(jié) 虛開發(fā)票罪
第八節(jié) 偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪
第九節(jié) 非法出售增值稅專用發(fā)票罪
第十節(jié) 非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪
第十一節(jié) 非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
第十二節(jié) 非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪
第十三節(jié) 非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
第十四節(jié) 非法出售發(fā)票罪
第十五節(jié) 持有偽造的發(fā)票罪
第十六節(jié) 走私普通貨物、物品罪
第十七節(jié) 徇私舞弊不征、少征稅款罪
第十八節(jié) 徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪
第十九節(jié) 違法提供出口退稅憑證罪
第二編 爭議解決涉稅非訴訟律師實務
第一章 涉稅仲裁律師實務
第一節(jié) 涉稅仲裁概述
第二節(jié) 涉稅仲裁程序主要規(guī)定
第二章 稅務行政處罰聽證律師實務
第一節(jié) 行政處罰概述
第二節(jié) 稅務行政處罰
第三節(jié) 稅務行政處罰聽證程序
第三章 稅務行政復議的律師代理
第一節(jié) 稅務行政復議概述
第二節(jié) 律師代理稅務行政復議的法律依據(jù)
第三節(jié) 稅務行政復議的范圍
第四節(jié) 稅務行政復議的管轄
第五節(jié) 稅務行政復議的申請期限
第六節(jié) 對“征稅行為”的復議前置程序規(guī)定
第七節(jié) 稅務行政復議的申請
第八節(jié) 稅務行政復議證據(jù)
第九節(jié) 稅務行政復議案件的審理
第十節(jié) 稅務行政復議的其他規(guī)定
第三編 稅務法律顧問律師實務
第一章 稅務咨詢與稅收籌劃
第一節(jié) 稅務咨詢
第二節(jié) 稅收籌劃
第二章 律師擔任稅務法律顧問實務
第一節(jié) 稅務法律顧問概述
第二節(jié) 稅務機關的體制概述
第三節(jié) 稅務法律顧問的工作內(nèi)容
第四編 涉稅專項律師實務
第一章 企業(yè)重組涉稅專項律師實務
第一節(jié) 企業(yè)重組概述
第二節(jié) 債權性投資的涉稅專項實務
第三節(jié) 權益性投資的涉稅專項實務
第四節(jié) 資產(chǎn)收購的涉稅專項實務
第五節(jié) 資產(chǎn)租賃的涉稅專項實務
第六節(jié) 股權收購的涉稅專項實務
第七節(jié) 企業(yè)合并的涉稅專項實務
第八節(jié) 企業(yè)分立的涉稅專項實務
第九節(jié) 企業(yè)債務重組的涉稅專項實務
第十節(jié) 企業(yè)清算的涉稅專項實務
第十一節(jié) 企業(yè)股權激勵計劃的涉稅專項實務
第二章 稅務登記代理
第一節(jié) 稅務登記
第二節(jié) 納稅事項稅務登記
第三章 發(fā)票領購與審查代理
第一節(jié) 發(fā)票領購
第二節(jié) 發(fā)票開具
第三節(jié) 發(fā)票審查
第五編 稅務律師業(yè)務提升必備
第一章 稅務律師必備的公司證券知識
第一節(jié) 《公司法》三十問
第二節(jié) 《證券法》三十問
第二章 稅務律師業(yè)務營銷——從律師視角看營銷
第一節(jié) 營銷基本理論知識
第二節(jié) 法律服務營銷模式的轉變
第三節(jié) 法律服務專業(yè)細分
附錄
附錄一 《民訴法司法解釋》解析提綱
附錄二 中華人民共和國企業(yè)所得稅法
附錄三 中華人民共和國個人所得稅法
附錄四 關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知
附錄五 關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知
附錄六 《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》規(guī)定要點
參考文獻
后記
書單推薦
