第一部分 基礎(chǔ)知識
第1章 風(fēng)險和風(fēng)險偏好的定義
1．1 風(fēng)險和開放系統(tǒng)
1．2 風(fēng)險和不確定性
1．3 決策制定者的風(fēng)險偏好類型：三個思想流派
1．4 內(nèi)部控制和風(fēng)險追逐行為
1．5要點總結(jié)
第2章 風(fēng)險的類型
2．1 開放系統(tǒng)和不同的風(fēng)險敞口
2．2 風(fēng)險的定性分類
2．3 風(fēng)險的功能型分類
2．4 要點總結(jié)
第3章風(fēng)險的度量
3．1 風(fēng)險和模糊性
3．2 使用有限個觀察值進行風(fēng)險度量
3．3 風(fēng)險價值
3．4 利率風(fēng)險量度：利率缺口和久期缺口
3．5 其他流動性風(fēng)險的量度
3．6 信用風(fēng)險的度量
3．7 要點總結(jié)
第4章 風(fēng)險管理基礎(chǔ)
4．1 企業(yè)風(fēng)險管理（ERM）
4．2 企業(yè)風(fēng)險管理（ERM）的定義
4．3 COSO立方體（cube）
4．4 事件的重要性和可能性
4．5 風(fēng)險管理的方法
4．6 聯(lián)盟和連鎖的所有權(quán)（Keiretsu& Chaebol）
4．7 套期
4．8 資產(chǎn)/負債管理
4．9 管理信貸風(fēng)險
4．10 要點總結(jié)

第二部分 工具
第5章 衍生金融工具簡介（獨立衍生工具）
5．1 基礎(chǔ)金融工具和衍生金融工具
5．2 期權(quán)
5．3 認股權(quán)證
5．4 掉期合約
5．5 遠期合約
5．6 期貨
5．7 信用違約掉期
5．8 要點總結(jié)

第三部分 會計
第6章 套期會計的適用條件
6．1 簡要回顧金融衍生工具
6．2 公認會計原則下的普通金融衍生工具會計
6．3 金融衍生品的使用
6．4 什么是套期會計？
6．5 基本前提
6．6 套期會計的適用標(biāo)準(zhǔn)
6．7 衍生工具有多么重要？
6．8 套期會計如此復(fù)雜的原因
6．9 關(guān)鍵問題小結(jié)
第8章套期會計之二（單一貨幣）
8．1 套期利率風(fēng)險
8．2 使用利率掉期進行套期的會計處理
8．3 會計處理和分析
8．4 在現(xiàn)金流套期中套期利率風(fēng)險
8．5 對按照公允價值計量且變動計入其他綜合收益的證券（可供出售）進行套期
8．6 要點小結(jié)
第9章 混合工具和嵌入衍生工具
9．1 混合工具的基本特征
9．2 混合工具的例子
9．3 混合工具的會計處理
9．4 三個基石
9．5 不符合套期會計的嵌入衍生工具
9．6 要點總結(jié)
第10章 貨幣類型和風(fēng)險：對交易結(jié)算風(fēng)險進行套期
10．1 貨幣問題概述
10．2 變化的匯率
10．3 匯率變動結(jié)果
10．4 匯率變動的類型
10．5 貨幣價格的類型
10．6 貨幣風(fēng)險敞口
10．7 貨幣交易結(jié)算風(fēng)險
10．8 降低貨幣交易結(jié)算風(fēng)險
10．9 使用金融衍生工具套期
10．10 貨幣套期會計例證
10．11 要點總結(jié)
第11章 經(jīng)營風(fēng)險和會計貨幣風(fēng)險
11．1 簡單回顧
11．2 貨幣衍生工具的規(guī)模
11．3 貨幣經(jīng)營風(fēng)險
11．4 可預(yù)期國外采購套期的實例分析（運用貨幣期權(quán)）
11．5 對確定（約束性的）承諾進行套期
11．6 貨幣掉期會計
11．7 折算（會計）風(fēng)險
11．8 要點總結(jié)
第12章 在財務(wù)報表上披露風(fēng)險
12．1 披露地理學(xué)
12．2 一般性披露
12．3 與戰(zhàn)略風(fēng)險相關(guān)的信息披露
12．4 市場風(fēng)險披露
12．5 流動性風(fēng)險
12．6 信用風(fēng)險
12．8 集中風(fēng)險
12．9 要點總結(jié)

第1章的附錄
第7章的附錄
第9章的附錄
參考文獻