企業(yè)為何會經(jīng)營不善？一個很重要的原因，就是財務的失敗。洛克菲勒說過：并不是每一個對數(shù)字敏感的人都會成為優(yōu)秀的老板，但是，優(yōu)秀的老板定會牢牢把握企業(yè)的數(shù)字。相反，使企業(yè)倒閉的經(jīng)營者則幾乎都是數(shù)字盲。例如2008年的金融危機，雷曼、AIG、通用汽車的破財，無不是現(xiàn)金枯竭導致的�？梢�，財務管理對企業(yè)發(fā)展的重要性。
那么，如何改變企業(yè)經(jīng)營不善，甚至是倒閉的狀況呢？一個好的財務總監(jiān)起著至關重要的作用。這就是如今財務總監(jiān)被看作企業(yè)中最重要、最有價值的頂尖管理職位之一的原因。財務總監(jiān)不僅是財會人員職業(yè)生涯中成功的象征，而且在人才市場上也供不應求。許多從事財會工作的人員都將財務總監(jiān)作為自己的職業(yè)發(fā)展目標。
然而，財務管理并不是一件輕松的事情。一提到財務管理，大多數(shù)人的第一印象就是一堆恐怖的專業(yè)術語和數(shù)字，讓人望而生畏。一般人會認為理解專業(yè)術語、分析數(shù)據(jù)是會計做的事情，自己沒有必要去了解和學習。不過，對想從事財務管理工作或者認識到這些數(shù)字重要性的企業(yè)領導來說，學習一些財務管理知識是非常有必要的。
事實證明，無論是億萬富翁，還是金融大鱷，甚至是企業(yè)CEO，他們對企業(yè)的管理都離不開財務數(shù)字，因為只有熟知每個數(shù)字背后的真正意義才能做出正確的決定。而財務總監(jiān)就更難免與財務數(shù)字打交道了。
一方面，要想做一名出色的財務總監(jiān)，就必須用數(shù)字對企業(yè)進行量化管理，把企業(yè)的所有行為都量化到數(shù)字，用數(shù)字來衡量企業(yè)運行的好壞。另一方面，財務總監(jiān)還必須是一位務實的、以業(yè)績?yōu)閷虻念I路人，引領企業(yè)努力獲得新整合技術的效益，圍繞財務供應鏈、信息供應鏈、無形資產(chǎn)及管理服務和決策支持等內容，制訂出新的、面向未來的財務規(guī)劃，幫助企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的目標。
為了讓更多的人了解財務工作，我們匯集了世界500強企業(yè)財務總監(jiān)的經(jīng)驗，編撰了《世界500強財務總監(jiān)管理日志》一書。本書內容包括各種財務報表、流程的優(yōu)化、資金預算、現(xiàn)金流、成本控制、資金回籠、投資決策、財務風險、監(jiān)管制度等。本書將現(xiàn)實的案例與全球500強企業(yè)的財務總監(jiān)們總結的理論相結合，能讓讀者更好地理解書中的內容，幫助讀者在財務工作中出色地完成任務。
值得一提的是，本書不是一味地空洞說教，而是將理論知識與案例結合，非常具有可操作性和實用性。其次，本書依據(jù)最新有效的《企業(yè)會計準則》《企業(yè)財務通則》《審計準則》、內控體系、稅法體系等編寫，內容具有專業(yè)性和權威性，所舉案例豐富且語言通俗易懂，既適合財務從業(yè)人員閱讀，又是創(chuàng)業(yè)者、團隊主管、經(jīng)理人等學習的指導性書籍。
最后，在編寫本書的過程中，我們參考了近年來國內外出版的優(yōu)秀財務管理方面的書籍，同時得到了多位財務專家的指導。我們堅信，只有不斷地繼承和吸收前人的經(jīng)驗，才能更好地做好財務管理工作。非常歡迎廣大從事財務管理工作的人員、學者對本書提出寶貴的建議。
第一章500強財務總監(jiān)的財務戰(zhàn)略家之路
經(jīng)濟全球化，財務總監(jiān)挑戰(zhàn)和機遇并存 002
市場經(jīng)濟時代，必須具備財務新理念 004
任何時候都不能沒有財務目標 007
培養(yǎng)綜合能力，做一個優(yōu)秀的財務總監(jiān) 009
好的財務制度勝過好的財務人員 012
做財務，要有高瞻遠矚的財務戰(zhàn)略 014
財務總監(jiān)難以逾越的財務管理誤區(qū) 016
經(jīng)典案例：金融危機下的雷曼兄弟破產(chǎn)案 018
第二章愛上財務報表，是優(yōu)秀財務總監(jiān)的第一要務
財務報表 了解企業(yè)的一面鏡子 022
三步走助你快速讀懂財務報表 025
深入分析財務報表的六個步驟 027
資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的關系 029
駕馭資產(chǎn)負債表，你需要兩個技能 031
如何一眼識破財務報表的粉飾 033
關注財務報表附注，做好編制工作 035
經(jīng)典案例：青島啤酒財務負債及贏利分析 038
第三章看懂利潤表，你就會明白為什么我們是500強
500強企業(yè)告訴你，如何獲得利潤 042
談一談企業(yè)利潤表的形成 044
把握三項原則，揭開利潤表的外衣 046
認清企業(yè)利潤表存在的問題 048
利潤表的改進要及時 050
經(jīng)典案例：東南融通公司財務舞弊事件 052
第四章優(yōu)化流程，財務管理要走數(shù)字化之路
電算化時代，財務管理軟件的選擇策略 056
收益與風險并存的ERP管理 058
共享服務建設是財務管理的未來趨勢 061
共享服務模式下，財務總監(jiān)面臨的挑戰(zhàn) 063
建立數(shù)字化財務的五力管理模型 065
經(jīng)典案例：海爾集團的財務共享之路 067
第五章凡事預則立，資金預算是企業(yè)周轉的保證
預算的起點是企業(yè)戰(zhàn)略目標的體現(xiàn) 072
深入分析財務狀況，不妨從兩個指標入手 075
分析財務狀況是企業(yè)的重中之重 077
財務預算切實可行，企業(yè)運行才有保證 079
完善資金周轉，讓企業(yè)轉起來 081
規(guī)避傳統(tǒng)預算的弊端，把握預算新趨勢 084
經(jīng)典案例：中石化財務分析帶來的預算思考 086
第六章強化現(xiàn)金流意識，避免企業(yè)步入寒冬
影響企業(yè)現(xiàn)金流的因素 090
為什么說現(xiàn)金流是現(xiàn)代企業(yè)的命脈 093
企業(yè)預測未來現(xiàn)金流的方法 095
掌控現(xiàn)金流需要注意的方式 097
存貨管理是強化現(xiàn)金流的有效措施 099
改善現(xiàn)金流，促進企業(yè)資產(chǎn)的流動性 101
優(yōu)化資本結構，提高資金使用效率 103
經(jīng)典案例：聯(lián)想集團存貨管理的分析 105
第七章魚和熊掌兼得，財務要低成本與高質量并行
戰(zhàn)略成本管理的核心：價值鏈分析 110
營造低成本優(yōu)勢，提高成本管理質量 113
掌握降低財務成本的途徑 115
內部投資是提升企業(yè)收入的有效方法 117
攤薄固定成本，提高企業(yè)的利潤 119
推行科學財務預算，有效降低成本 121
開源節(jié)流，營銷成本也要減肥 124
經(jīng)典案例：沃爾瑪?shù)蛢r才是王道 126
第八章積極回籠資金，是提升財務競爭力的關鍵
做好應收賬款周轉率的測算 130
應收賬款產(chǎn)生的原因和需要的成本 132
采取有效措施，減少應收賬款損失 135
建立信用標準，減少賒銷的賬款風險 137
以恰當?shù)姆绞�，催收應收賬款 139
加強應收賬款管理，降低財務風險 141
做好審計，提高應收賬款效率 144
經(jīng)典案例：剪不斷、理還亂的長虹應收賬款危機 146
第九章謹慎投資決策，讓資本實現(xiàn)快速增值
投資決策要關注風險與估計現(xiàn)金流 150
企業(yè)投資決策，重在掌握方法 153
時刻保持頭腦清醒，避開投資陷阱 157
控制投資風險，實現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展 160
正確籌資，為企業(yè)的發(fā)展輸送血液 163
并購是把雙刃劍，投資決策須謹慎 166
做好審查，是避免發(fā)生收購風險的關鍵 168
經(jīng)典案例：美國福特汽車公司的投資決策 170
第十章規(guī)避財務風險，須做到合理納稅和避稅
探究企業(yè)財務風險產(chǎn)生的根源 174
財務風險無處不在，要有冒險精神 177
規(guī)避財務風險，須學會這幾招 180
企業(yè)必須交納的稅費 184
造成納稅風險的因素 188
納稅有風險，防范須選對良策 190
合理避稅，但不要越雷池半步 192
經(jīng)典案例：世界上最大的避稅企業(yè)蘋果公司 195
第十一章健全財務監(jiān)管制度，杜絕假賬和舞弊
監(jiān)管第一步：虛假財務報告的防范 200
有效實施現(xiàn)金收入與支出監(jiān)管 202
實施有效措施，防止會計舞弊行為 204
進行結賬管理，及時更正錯賬 207
內部控制是杜絕財務舞弊的有效手段 210
經(jīng)典案例：美國安然公司財務舞弊案 213
第十二章建設薪酬體系，發(fā)掘員工的潛在價值
制定薪酬制度，增強企業(yè)凝聚力 218
合理調控企業(yè)的人工成本 221
發(fā)揮股權激勵對高層管理人員的作用 223
通過彈性福利，讓員工真正受益 225
正確看待薪酬激勵的利與弊 228
企業(yè)管理層的年薪制考核 231
財務管理人員的考核與激勵 233
經(jīng)典案例：IBM公司的薪酬改革 236
后記財務管理與財務總監(jiān)的未來之路 241
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