企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與匯算清繳實(shí)操手冊(cè)
定 價(jià)：118 元
叢書(shū)名：梅松講稅叢書(shū)
當(dāng)前圖書(shū)已被 18 所學(xué)校薦購(gòu)過(guò)！
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- 作者：梅松講稅編委會(huì) 編
- 出版時(shí)間：2021/3/1
- ISBN：9787542967763
- 出 版 社：立信會(huì)計(jì)出版社
- 中圖法分類(lèi)：F812.424-62
- 頁(yè)碼：602
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開(kāi)本：16開(kāi)
《企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與匯算清繳實(shí)操手冊(cè)》主要以企業(yè)所得稅匯算清繳為主線，結(jié)合填報(bào)案例，全面細(xì)致講解企業(yè)所得稅籌劃、計(jì)算以及匯算清繳和年度納稅申報(bào)表填報(bào)。
《企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與匯算清繳實(shí)操手冊(cè)》選擇典型案例，詳解政策法規(guī)依據(jù)，可作為企業(yè)稅務(wù)人員和企業(yè)管理人員的實(shí)操工具用書(shū)。對(duì)特殊事項(xiàng)的稅收規(guī)定、納稅調(diào)整進(jìn)行深度講解，涉及房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳、所得稅賬務(wù)稽查調(diào)整、高新技術(shù)企業(yè)稅收、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)激勵(lì)稅收等也做了詳解。
《企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與匯算清繳實(shí)操手冊(cè)》旨在幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員更好的應(yīng)對(duì)2021年企業(yè)所得稅匯算清繳，提高業(yè)務(wù)能力。從實(shí)務(wù)出發(fā)，將企業(yè)所得稅相關(guān)政策法規(guī)、實(shí)務(wù)流程、稅務(wù)籌劃等內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，用實(shí)際案例與圖表相結(jié)合的方式進(jìn)行展示講解，讓財(cái)稅人員能夠快速而全面的掌握企業(yè)所得稅的相關(guān)知識(shí)與技巧。
梅松老師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
1992年進(jìn)入廈門(mén)大學(xué)稅收專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)，從業(yè)至今已近30年，先后工作于稅務(wù)機(jī)關(guān)、事務(wù)所、企業(yè)，2007年創(chuàng)立公司，具有豐富的企業(yè)管理、財(cái)稅咨詢(xún)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
2007年成立財(cái)春（北京）科技有限公司，2008年建立專(zhuān)注于財(cái)稅領(lǐng)域的互聯(lián)網(wǎng)學(xué)習(xí)平臺(tái)財(cái)務(wù)一教室網(wǎng)站www.cfoclass.com，創(chuàng)建多個(gè)財(cái)稅專(zhuān)業(yè)微信公眾號(hào)，包括財(cái)務(wù)一教室、稅務(wù)大講堂、稅務(wù)師等，在全國(guó)擁有數(shù)百萬(wàn)用戶(hù)粉絲。
企業(yè)所得稅是我國(guó)一大重要稅種。企業(yè)每年1月至5月需完成上一年度的企業(yè)所得稅匯算清繳。對(duì)于企業(yè)財(cái)稅人員和涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，匯算清繳都是一項(xiàng)非常重要且有難度的工作，需進(jìn)行全面系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，因而需要一本實(shí)務(wù)性強(qiáng)、簡(jiǎn)潔易懂且能反映最新政策要求的實(shí)操書(shū)籍。梅松講稅團(tuán)隊(duì)具有數(shù)十年涉稅服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，深知企業(yè)與相關(guān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)在這方面的需求。為更好地幫助企業(yè)與相關(guān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳，梅松講稅團(tuán)隊(duì)編寫(xiě)了《企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與匯算清繳實(shí)操手冊(cè)》，希望此書(shū)對(duì)廣大納稅人的納稅申報(bào)有所幫助。
本書(shū)具有如下特點(diǎn)。
1.全面、系統(tǒng)、權(quán)威、實(shí)用
本書(shū)設(shè)置13章，涵蓋企業(yè)所得稅的方方面面，各章又包含了政策概述和重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題官方答疑及申報(bào)實(shí)務(wù)等，全書(shū)內(nèi)容系統(tǒng)，貼近廣大納稅人的實(shí)務(wù)工作需求。
2.法規(guī)與政策解析嚴(yán)謹(jǐn)
本書(shū)的政策解讀全部有法可依，其中重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題來(lái)源于稅務(wù)總局的官方答疑，專(zhuān)業(yè)權(quán)威，能為企業(yè)解決疑難問(wèn)題提供權(quán)威可靠的參考。
3.體現(xiàn)最新政策
本書(shū)對(duì)2020年企業(yè)所得稅相關(guān)的新政進(jìn)行了特別的說(shuō)明和解讀，提醒納稅人關(guān)注最新變化。
4.圖形、表格化展示
本書(shū)共有表格262個(gè)，圖114幅，包括矩陣表格、思維導(dǎo)圖、流程圖等。通過(guò)立體化的方式對(duì)政策法規(guī)做全新詮釋?zhuān)M力避免對(duì)法規(guī)的照抄、羅列，使讀者能夠輕松愉悅地掌握知識(shí)。
5.示范申報(bào)表填寫(xiě)
本書(shū)對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)的各類(lèi)報(bào)表進(jìn)行了詳盡介紹，包含填報(bào)說(shuō)明、表單式樣，以及示范案例50個(gè)，尤其對(duì)于2020年最新申報(bào)表的變化部分進(jìn)行了詳細(xì)講解。
因團(tuán)隊(duì)水平有限，加之時(shí)間倉(cāng)促，不足之處在所難免，歡迎廣大讀者批評(píng)指正，以便我們?cè)侔鏁r(shí)更正，更多有關(guān)本書(shū)的問(wèn)題或其他稅務(wù)問(wèn)題，歡迎大家添加微信qinmeisong進(jìn)行溝通交流。
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第一章 基本法規(guī)概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例
一、概述
二、企業(yè)所得稅法思維導(dǎo)圖
三、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例思維導(dǎo)圖
第二節(jié) 要點(diǎn)難點(diǎn)
一、納稅義務(wù)及納稅人
1．什么是企業(yè)所得稅
2．納稅義務(wù)人如何確定
3．居民納稅人和非居民納稅人如何判定
4．納稅人的征稅范圍如何界定
5．如何判定所得來(lái)源于境內(nèi)還是境外
二、應(yīng)納稅所得額及稅率
6．什么是企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
7．什么是企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
8．企業(yè)所得稅稅率是什么
三、收入
9．企業(yè)所得稅收入取得有哪些形式
10．企業(yè)所得稅收入來(lái)源有哪些
11．哪些屬于企業(yè)所得稅不征稅收入
12．收入實(shí)現(xiàn)有哪些特殊情形
13．未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得如何確認(rèn)
四、扣除
14．什么是企業(yè)所得稅稅前扣除
15．企業(yè)所得稅稅前扣除基本原則是什么
16．哪些項(xiàng)目允許在企業(yè)所得稅稅前扣除
17．不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除的項(xiàng)目有哪些
五、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
18．企業(yè)所得稅中資產(chǎn)應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理
19．如何計(jì)算固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)
20．如何計(jì)算生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
21．如何計(jì)算無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
22．如何計(jì)算長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的計(jì)稅基礎(chǔ)
23．如何計(jì)算投資資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
24．如何計(jì)算存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)
六、稅收優(yōu)惠
25．企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠方式有哪些
26．企業(yè)所得稅有哪些免稅收入
27．企業(yè)所得稅有哪些免征減征政策
28．企業(yè)哪些支出可以享受加計(jì)扣除政策
29．加速折舊優(yōu)惠政策如何規(guī)定
30．創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國(guó)家需要重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的創(chuàng)業(yè)投資抵扣應(yīng)納稅所得額是如何規(guī)定的
31．哪些企業(yè)可以享受減計(jì)應(yīng)納稅所得額的優(yōu)惠政策
32．哪些企業(yè)可以享受減計(jì)收入的優(yōu)惠政策
33．哪些企業(yè)可以享受稅額抵減的優(yōu)惠政策
七、特別納稅調(diào)整
34．什么是特別納稅調(diào)整，關(guān)聯(lián)方是什么
35．對(duì)于特別納稅調(diào)整，調(diào)整原則是什么
36．特別納稅調(diào)整規(guī)定的關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)有哪些
37．稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)特別納稅調(diào)整有哪些申報(bào)要求
38．稅務(wù)機(jī)關(guān)核定特別納稅調(diào)整的方法是什么
39．特別納稅調(diào)整如何繳納稅款，調(diào)整期限是多久
八、征收管理
40．扣繳義務(wù)如何規(guī)定
41．企業(yè)所得稅源泉扣繳征收管理是如何規(guī)定的
42．企業(yè)所得稅納稅地點(diǎn)是如何規(guī)定的
43．企業(yè)所得稅納稅期限是如何規(guī)定的
44．納稅年度如何計(jì)算
45．企業(yè)所得稅以什么作為計(jì)稅單位
46．什么是源泉扣繳
第二章 匯算清繳概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
一、概述
二、企業(yè)所得稅匯算清繳思維導(dǎo)圖
第二節(jié) 要點(diǎn)難點(diǎn)
1．什么是企業(yè)所得稅匯算清繳
2．哪些企業(yè)需要進(jìn)行年度企業(yè)所得稅匯算清繳
3．納稅人年內(nèi)終止經(jīng)營(yíng)是否需要匯算清繳
4．納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)應(yīng)填寫(xiě)報(bào)送哪些資料
5．合并繳納企業(yè)所得稅如何申報(bào)
6．跨省總分機(jī)構(gòu)如何進(jìn)行匯算清繳
……
第三章 收入
第四章 扣除
第五章 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第六章 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七章 虧損彌補(bǔ)
第八章 稅收優(yōu)惠
第九章 非居民企業(yè)
第十章 特別納稅調(diào)整
第十一章 征收管理
第十二章 特殊行業(yè)和特殊事項(xiàng)
第十三章 企業(yè)所得稅涉稅會(huì)計(jì)處理
附 政策法規(guī)原文
附 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策匯編
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