第一章 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理概述 / 1 第一節(jié) 內(nèi)部控制的概念及特征 / 2 第二節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生及發(fā)展 / 8 第三節(jié) 內(nèi)部控制目標(biāo)及其設(shè)定原則 / 12 第四節(jié) 內(nèi)部控制要素及原則 / 19 第五節(jié) 內(nèi)部控制建設(shè)的思路和方法 / 24 第六節(jié) 內(nèi)部控制的局限性 / 28 第二章 內(nèi)部環(huán)境 / 33 第一節(jié) 組織架構(gòu) / 35 第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略 / 43 第三節(jié) 人力資源 / 48 第四節(jié) 社會(huì)責(zé)任 / 53 第五節(jié) 企業(yè)文化 / 59 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 / 66 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的概念、特征和分類 / 67 第二節(jié) 目標(biāo)設(shè)定 / 72 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 / 75 第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析 / 84 第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) / 101 第四章 控制活動(dòng) / 114 第一節(jié) 常用的控制措施 / 115 第二節(jié) 全面預(yù)算管理 / 126 第五章 信息與溝通 / 143 第一節(jié) 信息與溝通概述 / 144 第二節(jié) 內(nèi)部信息傳遞 / 151內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理(第三版) 第六章 內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部控制評(píng)價(jià) / 158 第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督 / 160 第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià) / 171 第三節(jié) 審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制 / 182 第七章 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理新發(fā)展 / 189 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)智能管理框架 / 190 第二節(jié) 嵌入人工智能的風(fēng)險(xiǎn)管理 / 198 第三節(jié) “互聯(lián)網(wǎng)+”環(huán)境下的內(nèi)部控制 / 202 第八章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 / 208 第一節(jié) 業(yè)務(wù)控制的基本思路 / 209 第二節(jié) 貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 / 214 第三節(jié) 存貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 / 224 第四節(jié) 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 / 229 第五節(jié) 無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 / 234 第九章 購(gòu)銷及投籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 / 240 第一節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 / 241 第二節(jié) 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 / 249 第三節(jié) 投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 / 256 第四節(jié) 籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 / 265 第十章 其他業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 / 272 第一節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 / 273 第二節(jié) 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制 / 280 第三節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制 / 285 第四節(jié) 對(duì)子公司和分支機(jī)構(gòu)的控制 / 291 第十一章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 / 295 第一節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理概述 / 296 第二節(jié) 行政事業(yè)單位整體層面的內(nèi)部控制 / 302 第三節(jié) 行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制 / 304 第四節(jié) 行政事業(yè)單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控 / 310 主要參考文獻(xiàn) / 315