目 錄 第一部分　全面預算管理基礎 第一章　數據標準與數據治理 一、管理會計的突破口　//　3 二、企業(yè)數據架構及信息化路徑　//　5 （一）企業(yè)數據架構　//　5 （二）企業(yè)信息化路徑　//　7 三、華為數據管理模型簡述　//　8 （一）數據資產目錄　//　9 （二）數據標準　//　12 （三）數據模型　//　16 （四）數據分布　//　16 四、數據治理實務運用步驟　//　19 （一）劃分業(yè)務主題　//　19 （二）識別業(yè)務對象　//　19 （三）制定數據標準　//　21 （四）調研業(yè)務需求　//　21 （五）構建數據模型　//　21 （六）設計表單體系　//　23 （七）細化表單字段　//　24 （八）確定數據分布　//　26 第二章　數據庫及數據基礎概念 一、數據庫基礎知識　//　28 （一）數據庫分類（OLTP和OLAP）　//　28 （二）關系型數據庫的基本概念　//　31 （三）數據庫范式（Normal　Form） //　32 （四）OLAP典型架構（ROLAP、MOLAP、HOLAP）　//　35 （五）OLAP數據立方體（Cube）　//　36 （六）數據立方體操作類型　//　37 二、數據基礎知識　//　39 （一）數據分類　//　39 （二）表單類別　//　45 （三）維度模型　//　49 （四）寬表模型　//　52 第三章　全面預算業(yè)務方案的基礎邏輯 一、預算方案設計　//　53 （一）戰(zhàn)略目標導入　//　53 （二）預算編制　//　59 （三）預算控制　//　71 （四）預算分析　//　75 （五）預算考核　//　75 （六）命名規(guī)范　//　76 二、預算維度　//　76 （一）常見的預算維度　//　76 （二）維度數據的拉通　//　77 三、業(yè)財轉換規(guī)則　//　79 第二部分　全面預算管理方案 第四章　銷售預算 一、銷售預算概述　//　83 （一）銷售預算的范圍　//　83 （二）銷售預算常見業(yè)財轉換規(guī)則　//　83 二、銷售預算編制　//　85 （一）銷售預算數據模型　//　85 （二）主要銷售預算維度　//　87 （三）銷售收入預算　//　91 （四）銷售成本預算　//　94 （五）銷售回款預算　//　96 （六）銷售滾動預測　//　97 三、銷售收入預算控制　//　97 （一）價格預算控制　//　97 （二）銷量（客戶）預算控制　//　98 （三）產品結構預算控制　//　100 第五章　生產成本預算 一、生產成本預算概述　//　102 （一）生產成本預算內容　//　102 （二）生產成本核算常見業(yè)財轉換規(guī)則　//　102 二、生產成本預算編制　//　104 （一）生產成本預算數據模型　//　104 （二）主要生產成本預算編制維度　//　104 （三）集成計劃　//　106 （四）產能預算　//　107 （五）制程指標預算　//　108 （六）降本項目預算　//　108 （七）產量預算　//　109 （八）材料成本預算　//　110 （九）制費成本預算　//　111 （十）單位產品成本預算　//　113 （十一）資金假設和稅金假設　//　116 三、生產成本預算控制　//　116 （一）材料成本預算控制　//　116 （二）其他生產成本預算控制　//　118 第六章　采購預算 一、采購預算概述　//　119 （一）采購預算涵蓋的范圍　//　119 （二）采購預算管控方式　//　119 （三）采購部門常見的管理目標　//　120 （四）采購預算常見業(yè)財轉換規(guī)則　//　121 二、采購預算編制　//　121 （一）采購預算數據模型　//　121 （二）采購計劃預算　//　122 （三）采購成本預算　//　124 （四）滾動預測的特殊考慮　//　129 （五）資金假設　//　130 （六）稅金假設　//　131 三、采購預算控制　//　132 （一）采購數量控制　//　132 （二）采購單價控制　//　133 （三）賬期控制　//　133 第七章　費用預算 一、費用預算概述　//　135 （一）費用預算范圍　//　135 （二）費用分類　//　135 （三）費用常見業(yè)財轉換規(guī)則　//　137 二、費用預算編制　//　138 （一）費用預算數據模型　//　138 （二）主要費用預算維度　//　139 （三）費用預算科目　//　139 （四）費用預算的編制要點　//　140 （五）成本動因　//　142 （六）特殊業(yè)務場景的考慮　//　142 （七）稅金假設　//　144 （八）資金假設　//　145 （九）滾動預測的特殊考慮　//　145 三、費用預算控制　//　145 （一）費用預算控制方法論　//　145 （二）特殊考慮　//　150 第八章　人力資源預算 一、人力資源預算概述　//　152 （一）人力資源預算構成　//　152 （二）人力資源預算常用的業(yè)財轉換規(guī)則　//　153 二、人力資源預算編制　//　155 （一）人力資源預算數據模型　//　155 （二）人員規(guī)劃預算　//　155 （三）工資成本（工資/獎金/社保/公積金/工會經費）預算　//　157 （四）福利費（團建費用）預算　//　161 （五）專項費用預算　//　162 （六）稅金假設　//　164 （七）資金假設　//　165 （八）滾動預測的特殊考慮　//　165 三、人力資源預算控制　//　166 （一）工資福利費用控制策略　//　166 （二）專項費用預算控制策略　//　167 第九章　投融資預算 一、投融資預算概述　//　168 （一）投資預算內容　//　168 （二）投資預算常見業(yè)財轉換規(guī)則　//　168 （三）融資預算內容　//　170 （四）融資預算常見業(yè)財轉換規(guī)則　//　170 二、投融資預算編制　//　172 （一）投資預算編制　//　172 （二）融資預算編制　//　174 第十章　資產預算 一、資產預算概述　//　176 （一）資產預算內容　//　176 （二）資產預算常見業(yè)財轉換規(guī)則　//　177 二、資產預算編制　//　180 （一）資產預算數據模型　//　180 （二）資產取得　//　180 （三）資產減值　//　182 （四）資產改良　//　182 （五）資產處置　//　182 （六）資產折舊攤銷　//　182 （七）使用權資產　//　183 三、資產預算控制　//　183 第十一章　研發(fā)預算 一、研發(fā)預算概述　//　185 （一）研發(fā)預算內容　//　185 （二）研發(fā)項目分類管理　//　186 （三）研發(fā)預算常見業(yè)財轉換規(guī)則　//　187 二、研發(fā)預算編制　//　188 （一）研發(fā)預算數據模型　//　188 （二）研發(fā)預算維度　//　189 （三）研發(fā)資源分配　//　190 （四）研發(fā)項目清單　//　190 （五）研發(fā)項目費用預算　//　191 （六）研發(fā)項目材料預算　//　193 （七）研發(fā)項目資本預算　//　194 （八）滾動預測的特殊考慮　//　194 （九）資金假設和稅金假設　//　195 三、研發(fā)預算控制　//　195 （一）項目類別層面預算控制　//　195 （二）項目層面預算控制　//　196 （三）費用類別和費用項目層面的預算控制　//　197 第十二章　其他專項預算 一、其他專項預算概述　//　198 二、其他業(yè)務收入預算　//　198 （一）處理原則　//　198 （二）出租固定資產/無形資產　//　199 （三）出租包裝物和商品　//　199 （四）銷售材料和包裝物　//　200 （五）廢舊物資出售　//　200 （六）受托經營資產　//　200 三、政府補助預算　//　200 （一）政府補助形式　//　200 （二）政府補助分類　//　201 （三）政府補助核算方式　//　202 （四）政府補助預算編制　//　205 （五）政策性搬遷的特殊考慮　//　206 四、減值預算　//　207 （一）減值預算內容　//　207 （二）年度預算編制　//　208 （三）滾動預測和資金假設　//　210 五、預計負債預算　//　210 （一）對外債務擔�！�//　210 （二）未決訴訟或仲裁　//　210 （三）產品質量保證　//　211 （四）虧損合同　//　211 （五）重組義務　//　211 （六）棄置費用　//　212 六、營業(yè)外收支預算　//　212 （一）營業(yè)外收支的科目　//　212 （二）營業(yè)外收支預算編制　//　213 第十三章　稅金預算 一、稅金預算概述　//　214 （一）稅金預算內容　//　214 （二）稅金預算常見業(yè)財轉換規(guī)則　//　215 （三）稅收優(yōu)惠政策　//　215 （四）稅金預算相關業(yè)務場景　//　215 （五）稅率相關主數據管理　//　216 二、增值稅　//　217 （一）常規(guī)業(yè)務場景　//　218 （二）進項稅額轉出　//　220 （三）增值稅留抵稅額　//　221 （四）出口退稅　//　221 （五）預繳增值稅　//　224 （六）適用差額征稅的行業(yè)　//　225 三、所得稅　//　225 （一）常見調整項目　//　225 （二）永久性差異　//　227 （三）暫時性差異　//　229 四、其他稅費　//　231 （一）消費稅（煙、酒、成品油、小汽車等）　//　231 （二）城市維護建設稅　//　234 （三）教育費附加　//　234 （四）房產稅（房屋）　//　235 （五）城鎮(zhèn)土地使用稅（工地）　//　235 （六）車船稅（車船）　//　235 （七）印花稅　//　236 （八）船舶噸稅（船舶）　//　238 （九）資源稅（礦、鹽）　//　239 （十）環(huán)境保護稅（污染物）　//　239 （十一）土地增值稅（土地、房屋）　//　240 （十二）關稅　//　241 （十三）煙葉稅（煙葉）　//　242 （十四）車輛購置稅（車輛）　//　243 （十五）契稅（土地、房屋）　//　243 （十六）耕地占用稅（耕地）　//　244 五、特殊業(yè)務場景的考慮　//　244 （一）管理報表　//　244 （二）殘保金　//　245 六、資金假設　//　245 第十四章　資金預算 一、資金預算概述　//　246 （一）資金預算內容　//　246 （二）資金預算常用業(yè)財轉換規(guī)則　//　246 二、資金預算編制　//　246 （一）資金預算數據模型　//　246 （二）業(yè)務預算中的資金預算　//　247 （三）專項資金預算　//　249 （四）授信預算　//　252 （五）資金預算編制維度　//　254 （六）資金預算表與現金流量表　//　254 （七）初始化期初數　//　254 （八）滾動資金預測　//　254 三、資金計劃　//　255 四、資金預算控制　//　257 第十五章　預算報表的編制 一、預算財務報表的編制　//　258 （一）預算財務報表的編制步驟　//　258 （二）預算財務報表的初始化　//　260 二、預算管理報表的編制　//　261