第 一篇 基礎入門篇 第 一章 企業(yè)內(nèi)部控制 認知 2 導入案例 中信泰富外匯虧損案 2 第 一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵與特征 3 一、企業(yè)內(nèi)部控制的定義 3 二、企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵 3 三、企業(yè)內(nèi)部控制的特征 4 第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展 4 一、企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展 4 二、我國企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展 5 第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的目標和內(nèi)容 6 一、企業(yè)內(nèi)部控制的目標 6 二、企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容 8 第四節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的原則和方法 9 一、企業(yè)內(nèi)部控制的原則 9 二、企業(yè)內(nèi)部控制的方法 9 鞏固與提高 11 第二章 大數(shù)據(jù)智能風險 管控流程認知 13 導入案例 通用電氣財務造假案 13 第 一節(jié) 大數(shù)據(jù)應用及分析 14 一、大數(shù)據(jù)及其應用 14 二、大數(shù)據(jù)分析流程 15 三、大數(shù)據(jù)分析流程實踐 15 第二節(jié) 大數(shù)據(jù)智能風險管控流程 22 一、風險識別 22 二、風險評估 23 三、風險應對 24 四、風險預警 27 五、風險管控報告 28 鞏固與提高 28 第三章 內(nèi)部環(huán)境控制 29 導入案例 大眾汽車“尾氣門”事件 29 第 一節(jié) 企業(yè)組織架構 30 一、組織架構的概念和組成 30 二、組織架構的風險 31 三、組織架構的設計 33 四、組織架構的評估與調(diào)整 34 第二節(jié) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 36 一、發(fā)展戰(zhàn)略的概念與內(nèi)容 36 二、發(fā)展戰(zhàn)略的風險 37 三、發(fā)展戰(zhàn)略的制定 37 四、發(fā)展戰(zhàn)略的實施 38 第三節(jié) 企業(yè)人力資源 39 一、人力資源的概念和內(nèi)容 39 二、人力資源管理的風險 40 三、人力資源管控 41 第四節(jié) 企業(yè)社會責任 42 一、社會責任的概念、內(nèi)容及意義 42 二、社會責任的主要風險 43 三、履行社會責任 43 第五節(jié) 企業(yè)文化 44 一、企業(yè)文化的概念與內(nèi)容 44 二、企業(yè)文化的主要風險 45 三、打造優(yōu)秀企業(yè)文化 46 鞏固與提高 46 第二篇 控制活動篇 第四章 采購業(yè)務數(shù)智化 控制 50 導入案例 富華機械采購業(yè)務內(nèi)部控制與 風險管理 50 第 一節(jié) 采購業(yè)務概述 53 一、采購業(yè)務的主要流程 53 二、采購業(yè)務內(nèi)部控制的目標 54 三、采購業(yè)務的內(nèi)部控制要求 54 第二節(jié) 風險分析 55 一、風險識別 55 二、風險評估 60 第三節(jié) 風險應對 74 一、采購業(yè)務總體風險管控措施 74 二、高風險事項應對措施 75 鞏固與提高 76 第五章 銷售業(yè)務數(shù)智化 控制 78 導入案例 富華機械銷售業(yè)務內(nèi)部控制與 風險管理 78 第 一節(jié) 銷售業(yè)務概述 81 一、銷售業(yè)務的主要流程 82 二、銷售業(yè)務的內(nèi)部控制目標 83 三、銷售業(yè)務的內(nèi)部控制要求 84 第二節(jié) 風險分析 84 一、風險識別 84 二、風險評估 89 第三節(jié) 風險應對 106 一、銷售業(yè)務總體風險管控措施 106 二、中風險事項應對措施 106 鞏固與提高 107 第六章 資金管理數(shù)智化 控制 109 導入案例 富華機械資金管理業(yè)務內(nèi)部 控制與風險管理 109 第 一節(jié) 資金管理活動概述 113 一、資金管理活動的主要流程 113 二、資金管理活動的內(nèi)部控制目標 114 三、資金管理活動的內(nèi)部控制要求 114 第二節(jié) 風險分析 115 一、風險識別 115 二、風險評估 121 第三節(jié) 風險應對 132 一、資金管理活動總體風險管控 措施 132 二、高風險事項應對措施 132 鞏固與提高 133 第七章 固定資產(chǎn)管理 數(shù)智化控制 134 導入案例 富華機械固定資產(chǎn)管理業(yè)務 內(nèi)部控制與風險管理 134 第 一節(jié) 資產(chǎn)管理活動概述 138 一、資產(chǎn)管理活動的關鍵環(huán)節(jié) 138 二、資產(chǎn)管理活動的主要風險和內(nèi)部 控制目標 139 三、資產(chǎn)管理活動的內(nèi)部控制要求 139 第二節(jié) 風險分析 139 一、風險識別 139 二、風險評估 142 第三節(jié) 風險應對 146 一、固定資產(chǎn)管理總體風險管控 措施 146 二、請購活動管控措施 146 鞏固與提高 147 第三篇 綜合應用篇 第八章 風險動態(tài)智能 預警 149 導入案例 屢犯低級錯誤的銀行 149 第 一節(jié) 經(jīng)營風險預警 151 一、銷售計劃完成情況預警 151 二、應收賬款逾期風險預警 158 三、資金赤字風險預警 164 四、期間費用預算超支風險預警 167 第二節(jié) 財務報表分析風險預警 174 一、償債風險預警 174 二、營運風險預警 184 三、盈利風險預警 192 四、發(fā)展風險預警 197 五、Z-score破產(chǎn)風險預警 198 第三節(jié) 制作風險預警儀表板 198 鞏固與提高 202 第九章 企業(yè)風險管控 報告及內(nèi)部控制 自我評價 203 導入案例 凱樂科技財務舞弊案 203 第 一節(jié) 企業(yè)風險管控報告 204 第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制自我評價 205 一、內(nèi)部控制評價的定義、意義及原則 205 二、內(nèi)部控制評價的內(nèi)容 205 三、內(nèi)部控制評價的程序 206 四、內(nèi)部控制評價報告的編撰 207 鞏固與提高 208