《稅法》是針對(duì)高等院校經(jīng)濟(jì)類(lèi)、管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)的本科生而編寫(xiě)的教材。本教材著重介紹并解釋稅法的基本概念、基本理論、基本原理與中國(guó)現(xiàn)行稅收法律制度。教材分為兩個(gè)部分。第1章到第5章為第一部分，介紹了稅法的基本理論，主要包括稅收的性質(zhì)和職能、稅法的構(gòu)成要素、稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)、稅收的征收管理等。第6章到第13章為第二部分，以我國(guó)現(xiàn)行的稅收法律法規(guī)為依托，詳細(xì)介紹了我國(guó)現(xiàn)行稅收體系的主要內(nèi)容以及稅款的計(jì)算和繳納等各項(xiàng)具體規(guī)定。其中，第6章到第8章為流轉(zhuǎn)稅類(lèi)，第9章到第10章為所得稅類(lèi)，第11章到第13章為其他稅種。本教材也適用于從事稅務(wù)工作的讀者參閱。
第一章 稅收的基本原理
第一節(jié) 稅收的概念
第二節(jié) 稅收原則
第三節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)與轉(zhuǎn)嫁
閱讀材料：稅收取之于民、用之于民、造福于民
第二章 稅收要素和稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié) 稅收要素
第二節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)
閱讀材料：2011年稅收收入增長(zhǎng)的結(jié)構(gòu)性分析（縮寫(xiě)）
第三章 稅收經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
第一節(jié) 稅收經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的基本原理
第二節(jié) 稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
閱讀材料：梁發(fā)芾：從窗戶(hù)稅到房產(chǎn)稅
第四章 稅收法制
第一節(jié) 稅法的特征和地位
第二節(jié) 稅法的淵源和效力
第三節(jié) 稅收法律關(guān)系
閱讀材料：稅收基本法框架及內(nèi)容逐漸清晰
第五章 稅收管理
第一節(jié) 稅收管理的概念和內(nèi)容
第二節(jié) 稅收管理體制
第三節(jié) 我國(guó)的稅收管理體制
閱讀材料：美國(guó)稅務(wù)管理
第六章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 征稅范圍及納稅義務(wù)人
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 出口貨物退（免）稅
第五節(jié) 征收管理
第六節(jié) 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用及管理
閱讀材料：上海營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)3個(gè)月，減輕稅負(fù)20億元
第七章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人和征稅范圍
第三節(jié) 稅目和稅率
第四節(jié) 計(jì)稅依據(jù)
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
第七節(jié) 征收管理
閱讀材料：“抑大揚(yáng)小”汽車(chē)消費(fèi)稅調(diào)整或難彰實(shí)效
第八章 營(yíng)業(yè)稅
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人和征稅范圍
第三節(jié) 稅目和稅率
第四節(jié) 計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 征收管理
閱讀材料：取消營(yíng)業(yè)稅改革試點(diǎn)明年啟動(dòng)
第九章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 納稅人、征稅對(duì)象和稅率
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 征收管理
閱讀材料：新企業(yè)所得稅法精神宣傳提綱（節(jié)選）
第十章 個(gè)人所得稅
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人
第三節(jié) 征稅項(xiàng)目
第四節(jié) 稅率
第五節(jié) 計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額計(jì)算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 征收管理
閱讀材料：個(gè)稅起征點(diǎn)“落定”，收入差距調(diào)整任重道遠(yuǎn)
第十一章 關(guān)稅
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人
第三節(jié) 進(jìn)出口稅則
第四節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格和稅額計(jì)算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 征收管理
閱讀材料：WTO與我國(guó)關(guān)稅改革，二十三年風(fēng)雨兼程
第十二章 房地產(chǎn)稅
第一節(jié) 土地增值稅
第二節(jié) 契稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 房產(chǎn)稅
第五節(jié) 耕地占用稅
閱讀材料：房產(chǎn)稅第二季：京穗進(jìn)入試點(diǎn)陣容
第十三章 其他稅種
第一節(jié) 車(chē)船稅
第二節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅
第三節(jié) 印花稅
第四節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第五節(jié) 資源稅
第六節(jié) 煙葉稅
閱讀材料：新資源稅暫行條例全面施行影響幾何？
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