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叢書名： 21世紀經(jīng)濟管理精品教材·財政與稅務系列
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- 作者：邵學峰編著
- 出版時間：2015/2/1
- ISBN：9787302392620
- 出 版 社：清華大學出版社
- 中圖法分類：F810
- 頁碼：473
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開本：16K
《財政學》基于經(jīng)濟學基礎理論、汲取國內(nèi)外財政學（公共經(jīng)濟學）相關學科內(nèi)容、以中國國情和財政政策實踐為出發(fā)點和落腳點、堅持“引進”和“本土化”相結合，介紹財政學基本原理及應用問題。本教材包括四個主要部分：預備部分、核心部分（理論與工具）、擴展部分（政策實踐）、補充部分，側重講授財政基礎理論、財政與經(jīng)濟增長、財政與社會分配、財政與經(jīng)濟穩(wěn)定、財政制度效率等問題。本教材內(nèi)容注重科研與教學、學術與通識、理論與實踐的統(tǒng)一，力求于學生開卷有益，又于社會人士讀有裨益。
預備部分
第1章開啟財政之旅
1.1何謂財政學
1.2財政學的演化路徑
1.3財政學的學科定位
1.4本教材的內(nèi)容和結構
第2章“看得見的手”
2.1有效率的經(jīng)濟
2.1.1帕累托準則
2.1.2消費方
2.1.3生產(chǎn)方
2.1.4帕累托效率的高級條件
2.2福利經(jīng)濟學定理
2.2.1定理Ⅰ
2.2.2定理Ⅱ
2.3市場失靈與政府
2.3.1市場失靈
2.3.2政府該做什么？
2.4財政職能
2.4.1資源配置職能
2.4.2收入分配職能
2.4.3經(jīng)濟穩(wěn)定職能
2.5小結
本章要點
主要概念
思考題
第3章財政的內(nèi)生性
3.1經(jīng)濟增長理論
3.1.1Solow模型
3.1.2Ramsey之后的模型
3.1.3經(jīng)濟增長的內(nèi)生變量
3.2有“摩擦”的財政行為： 引入交易費用
3.2.1“無摩擦”的經(jīng)濟
3.2.2交易費用
3.2.3交易費用度量： 基于新古典理論的模型
3.3小結
本章要點
主要概念
思考題
核心部分： 理論與工具
第4章財政與資源配置
4.1公共品理論
4.1.1公共品的內(nèi)涵和特征
4.1.2純公共品最優(yōu)供給的效率條件
4.1.3公共品的提供和生產(chǎn)
4.2外部性理論
4.2.1外部性的內(nèi)涵與類型
4.2.2外部性與資源配置效率
4.2.3外部性的對策
4.3信息不對稱與壟斷
4.3.1信息不對稱
4.3.2壟斷
4.4中國的實踐
4.5小結
本章要點
主要概念
思考題
第5章財政與收入分配
5.1財政再分配： 數(shù)據(jù)、依據(jù)與評價
5.1.1收入分配狀況
5.1.2再分配的理論依據(jù)
5.1.3支出的歸宿
5.2反貧困的福利政策
5.2.1反貧困的政策方向
5.2.2收入獲取與就業(yè)激勵
5.2.3勞動所得稅收抵免
5.2.4其他反貧困政策
5.3社會保險
5.3.1“安全網(wǎng)”
5.3.2社會保障
5.3.3健康保險
5.3.4失業(yè)補償
5.4中國的實踐
5.4.1中國社會保障制度的發(fā)展和狀況
5.4.2存在的問題
5.4.3改革的方向和對策
5.5小結
本章要點
主要概念
思考題
第6章稅收理論Ⅰ
6.1稅收原理
6.1.1稅收的內(nèi)涵與特點
6.1.2稅收制度的要素
6.1.3稅收能力、稅收努力與稅收比率
6.2稅收負擔理論
6.2.1稅收負擔的內(nèi)涵與度量
6.2.2稅負轉嫁與歸宿
6.2.3稅負轉嫁與歸宿： 局部均衡分析
6.2.4稅負轉嫁與歸宿： 一般均衡分析
6.3課稅評價標準
6.3.1稅收的公平
6.3.2效率標準
6.4小結
本章要點
主要概念
思考題
第7章稅收理論Ⅱ
7.1最適稅收理論
7.1.1對次優(yōu)理論的簡要解釋
7.1.2最適商品稅
7.1.3最適所得稅
7.1.4最適使用費
7.2稅收效應理論
7.2.1稅收的微觀效應
7.2.2稅收的宏觀效應
7.3稅收的局限
7.4小結
本章要點
主要概念
思考題
第8章稅收制度
8.1稅制類型
8.1.1單一稅制
8.1.2復合稅制
8.2現(xiàn)代稅收制度結構
8.2.1稅制結構演變
8.2.2稅制結構剖析
8.2.3稅制模式
8.3逃稅與稅收籌劃
8.3.1概念甄別
8.3.2逃稅行為
8.3.3稅收籌劃
8.4中國的稅收制度
8.4.1中國現(xiàn)行的稅制結構
8.4.2中國的主要稅種
8.5小結
本章要點
主要概念
思考題
第9章財政平衡
9.1政府增長
9.1.1政府增長的特征化事實
9.1.2政府支出的測度指標
9.1.3政府支出增長理論
9.1.4政府支出增長的治理
9.2政府預算
9.2.1政府預算概述
9.2.2政府預算的主要類型
9.2.3政府預算的目的和特點
9.2.4政府預算的程序
9.2.5政府預算的監(jiān)督
9.3公債理論與赤字
9.3.1公債的一般性內(nèi)容
9.3.2公債的經(jīng)濟效應
9.3.3公債的規(guī)模與測度
9.3.4財政平衡與財政赤字
9.4中國的政府預算與債務
9.4.1中國的政府預算制度改革
9.4.2中國當前地方政府債務
9.5小結
本章要點
主要概念
思考題
擴展部分： 政策實踐
第10章財政選擇
10.1成本—收益分析
10.1.1成本—收益分析概述
10.1.2私人部門成本—收益分析
10.1.3公共部門與私人部門成本—收益的差異
10.1.4公共支出項目成本—收益分析的一般步驟
10.1.5進一步討論
10.2公共選擇理論(21)： 直接民主制
10.2.1民主與強制
10.2.2一致性規(guī)則
10.2.3多數(shù)票規(guī)則
10.2.4互投贊成票
10.2.5阿羅不可能定理
10.3公共選擇理論(22)： 間接民主制
10.3.1選民理論
10.3.2廠商行為
10.3.3利益集團
10.3.4政治人物
10.3.5官員理論
10.3.6其他因素
10.4小結
本章要點
主要概念
思考題
第11章財政分權
11.1政府間財政關系
11.1.1財政聯(lián)邦制
11.1.2公共品受益范圍的層次性
11.1.3政府間職能劃分
11.2第一代財政分權理論
11.2.1公共品供給“市場解”
11.2.2蒂伯特模型
11.2.3奧茨的財政分權理論
11.3第二代財政分權理論
11.3.1地方經(jīng)濟發(fā)展中的公共經(jīng)濟政策
11.3.2預算約束
11.3.3財政分權理論新進展
11.4中國的分稅制財政改革
11.4.1分稅制財政改革的背景
11.4.2現(xiàn)財政體制下的基本框架
11.4.3財政體制的績效
11.5小結
本章要點
主要概念
思考題
第12章財政政策
12.1主要國外經(jīng)濟學派的財政政策理論
12.1.1重商主義與自由放任
12.1.2凱恩斯的財政理論
12.1.3貨幣學派和哈耶克的財政主張
12.1.4理性預期學派的財政理論
12.1.5供給學派的財政理論
12.1.6公共選擇學派
12.2財政政策的工具和目標
12.2.1財政政策工具
12.2.2工具的局限性
12.2.3財政政策的期望目標
12.3財政政策的傳導機制和效應
12.3.1財政政策的傳導機制
12.3.2財政政策的效應
12.4財政政策的功能和類型
12.4.1財政政策功能
12.4.2財政政策類型
12.5財政與貨幣政策的協(xié)調(diào)
12.5.1財政政策和貨幣政策的比較
12.5.2協(xié)調(diào)路徑： 基于ISLM模型的一般分析框架
12.5.3政策組合模式
12.6小結
本章要點
主要概念
思考題
第13章財政風險
13.1財政風險的內(nèi)涵與構成
13.1.1風險與不確定性
13.1.2財政風險的內(nèi)涵
13.1.3財政風險的構成
13.2財政風險的特點和原因
13.2.1財政風險的特點
13.2.2財政風險的原因
13.3財政風險防范與財政安全
13.3.1堅持市場導向
13.3.2建構財政應急反應機制
13.3.3區(qū)別不同層次的財政風險
13.3.4財政安全
13.4小結
本章要點
主要概念
思考題
補 充 部 分
第14章公共規(guī)制
14.1公共規(guī)制基本理論
14.1.1公共規(guī)制理論的產(chǎn)生和發(fā)展
14.1.2公共規(guī)制的存在理由
14.1.3公共規(guī)制的內(nèi)涵和分類
14.2公共規(guī)制效率
14.2.1公共規(guī)制的制度設計
14.2.2公共規(guī)制的制度選擇
14.2.3公共規(guī)制的效率分析
14.3公共規(guī)制主要方式
14.3.1公共規(guī)制彌補市場失靈的一般原則
14.3.2公共規(guī)制的政策工具
14.3.3公共規(guī)制的新方式
14.4公共規(guī)制理論在中國的應用
14.4.1國外公共規(guī)制理論在中國的適用性
14.4.2公共規(guī)制理論的啟示
14.5小結
本章要點
主要概念
思考題
第15章開放條件下的財政問題
15.1國際公共品
15.1.1基本內(nèi)涵
15.1.2國際公共品的主要類型
15.1.3國際公共品的供給問題
15.2國際稅收
15.2.1國際稅收的內(nèi)涵和本質(zhì)
15.2.2稅收管轄權和國際重復征稅
15.2.3避免國際重復征稅的方法
15.2.4國際稅收協(xié)調(diào)的路徑和趨勢
15.3關稅
15.3.1關稅的內(nèi)涵
15.3.2關稅的發(fā)展階段
15.3.3關稅的類型
15.4小結
本章要點
主要概念
思考題
第16章國別財政
16.1美國“新經(jīng)濟”以來的稅制改革
16.1.1“新經(jīng)濟”的由來
16.1.2克林頓時代的稅制改革
16.1.3小布什政府的稅制改革
16.1.4奧巴馬政府的稅制改革進展
16.2歐盟財政一體化
16.2.1財政一體化的理論依據(jù)
16.2.2歐盟財政一體化的歷程回顧
16.2.3歐盟財政一體化的內(nèi)容
16.2.4歐盟財政一體化的挑戰(zhàn)
16.3日本財政政策的新進展
16.3.1政策的簡要回顧
16.3.2“安倍經(jīng)濟學”的主要內(nèi)容
16.3.3現(xiàn)階段日本財政經(jīng)濟政策影響
16.4中國財政改革方向
16.4.1中國財政改革的依托和始點
16.4.2中國財政改革的關鍵環(huán)節(jié)
16.5小結
本章要點
主要概念
思考題
參考文獻
術語
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